Modifications à la déclaration de revenus des particuliers au Canada et au Québec

À l'approche de la saison des impôts de 2025, les contribuables du Canada et du Québec doivent être conscients de plusieurs nouveaux formulaires et déclarations qui ont été introduits pour améliorer le processus de déclaration et assurer la conformité. Ces mises à jour visent à simplifier l'expérience de déclaration des impôts et à fournir des directives plus claires aux contribuables. Voici un aperçu des nouveaux formulaires et déclarations pour cette saison des impôts.

1. Changements fédéraux

Formulaires de dépôt en ligne mis à jour :

L’Agence du revenu du Canada (ARC) lancera des formulaires de déclaration en ligne améliorés pour 2025, dotés d’une conception plus intuitive et d’éléments interactifs améliorés. Ces formulaires guideront les contribuables tout au long du processus de déclaration, facilitant la saisie des renseignements et réduisant le risque d’erreurs.

Nouveau formulaire de déclaration des actifs numériques :

Poursuivant la tendance des années précédentes, une version révisée du formulaire T-1135 sera mise en œuvre pour la déclaration des actifs numériques, y compris les cryptomonnaies. Les contribuables qui détiennent des actifs numériques dont le coût total dépasse 100 000 TP4T à tout moment de l'année devront utiliser ce formulaire, qui comprend des sections mises à jour pour des directives de déclaration plus claires.

Nouveaux formulaires pour les crédits d'impôt :

Plusieurs crédits d’impôt auront des formulaires nouveaux ou mis à jour en 2025. L’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) comportera un formulaire de demande mis à jour reflétant des montants de prestations accrus et des critères d’admissibilité élargis. De plus, les formulaires liés à l’Incitatif à agir pour le climat seront révisés pour tenir compte des ajustements apportés à la structure de paiement.

2. Changements au Québec

Nouveaux formulaires fiscaux simplifiés :

Revenu Québec met en place de nouveaux formulaires fiscaux simplifiés destinés aux particuliers dont la situation fiscale est simple. Ces formulaires permettront de réduire la paperasse et d'accélérer le processus de déclaration pour les contribuables qui n'ont pas de déductions complexes ou de sources de revenus multiples.

Nouvelle déclaration pour les prestations fiscales familiales :

Un nouveau formulaire de déclaration des prestations fiscales familiales sera mis en place au Québec. Les familles devront fournir des renseignements à jour sur leurs enfants et leurs personnes à charge. Ainsi, les familles recevront des montants de prestations exacts en fonction de leur situation actuelle.

Formulaire de déduction pour aidant mis à jour :

En réponse à l’élargissement des déductions pour aidants naturels, Revenu Québec publiera un formulaire de déduction pour aidants naturels mis à jour. Ce formulaire fournira des instructions plus claires sur les conditions d’admissibilité et les documents nécessaires pour appuyer les demandes, ce qui facilitera le processus pour les aidants naturels.

3. Modifications du processus de dépôt

Options de dépôt électronique améliorées :

L’ARC et Revenu Québec continuent de promouvoir la production électronique de déclarations par l’intermédiaire de leurs plateformes en ligne. Les contribuables sont fortement encouragés à utiliser ces options, qui simplifient le processus de production et accélèrent le traitement des déclarations et des remboursements.

Déclaration électronique obligatoire pour les contribuables à revenus élevés :

Afin d’améliorer l’efficacité, certains contribuables à revenus élevés et ceux dont la situation fiscale est plus complexe pourraient être tenus de produire leur déclaration par voie électronique en 2025. Cette mesure vise à réduire les délais de traitement et à améliorer la conformité.

À l’approche de la saison des impôts de 2025, les contribuables du Canada et du Québec seront confrontés à plusieurs nouveaux formulaires et déclarations conçus pour simplifier le processus de déclaration et en améliorer l’exactitude. Des options de déclaration en ligne mises à jour aux formulaires révisés pour la déclaration des actifs numériques et des prestations familiales, ces changements visent à améliorer l’expérience fiscale globale. Les contribuables devraient prendre le temps de se familiariser avec ces nouvelles exigences pour assurer un processus de déclaration fluide. Pour une assistance personnalisée, il est recommandé de consulter un fiscaliste pour parcourir efficacement les nouveaux formulaires et maximiser les avantages fiscaux potentiels.